상속세 줄이는 법! 합법적으로 절세하는 절세 전략 총정리

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상속세 줄이는 법! 합법적으로 절세하는 절세 전략 총정리

상속세는 피상속인(재산을 남긴 사람)의 재산을 상속받을 때 내야 하는 세금으로, 최고 세율이 50%에 이를 정도로 부담이 크다. 상속 재산이 많을수록 세금 부담이 커지기 때문에 합법적인 절세 전략을 활용하는 것이 중요하다. 이번 글에서는 상속세를 줄이는 방법과 효과적인 절세 전략을 총정리하여, 상속세 부담을 최소화하는 법을 알아본다.

 

1. 증여를 활용한 상속세 절세

미리 증여를 하면 상속재산을 줄여 상속세 부담을 완화할 수 있다. 증여세가 부과되더라도 상속세보다 낮은 세율이 적용되므로, 장기적인 계획을 세우는 것이 중요하다.

 

1. 증여세 공제 한도를 활용
   • 부모가 자녀에게 증여할 경우 10년간 5,000만 원(미성년자는 2,000만 원)까지 증여세 없이 증여 가능.
   • 부부 간 증여는 10년간 6억 원까지 비과세되므로 배우자에게 증여하는 것도 절세 방법.
2. 증여 시점 분산
   • 한 번에 많은 금액을 증여하면 높은 세율이 적용되므로, 10년 단위로 나누어 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있음.
3. 증여 후 10년 이내 사망 시 주의
   • 피상속인이 사망하기 10년 이내에 증여한 재산은 상속재산에 포함되므로, 미리 증여하는 것이 중요.

 

2. 상속공제를 최대한 활용

상속세는 다양한 공제 제도를 통해 절세할 수 있다. 기본 공제부터 배우자 공제, 가업상속 공제 등을 활용하면 과세 대상 금액을 줄일 수 있다.

 

1. 기본공제 활용
   • 모든 상속재산에서 기본적으로 5억 원 공제가 가능.
2. 배우자 공제 적극 활용
   • 배우자가 상속받을 경우 최대 30억 원까지 공제 가능.
   • 단, 배우자가 실제로 상속재산을 받을 수 있도록 유언장 작성이 필요할 수도 있음.
3. 가업상속 공제(중소기업·가업 승계 시 필수)
   • 중소기업을 상속하는 경우 최대 500억 원까지 공제 가능.
   • 가업을 승계받은 후 7년간 경영을 유지해야 공제를 받을 수 있음.
4. 금융재산 상속공제
   • 예금, 주식 등 금융재산의 20% (최대 2억 원)까지 공제 가능.
5. 부동산 감정평가 절세 전략
   • 부동산을 상속할 경우, 시세보다 낮은 기준시가로 평가받으면 세금을 절약할 수 있음.

 

3. 비상장 주식 및 부동산 활용

비상장 주식과 부동산을 활용하면 과세 평가액을 낮춰 상속세 부담을 줄일 수 있다. 하지만 법적 규정이 많으므로 사전 계획이 필요하다.

 

1. 비상장 주식 증여
   • 상속보다는 증여를 통해 할증 평가를 피하는 전략이 유리할 수 있음.
   • 자녀에게 증여 후 경영권을 승계하는 방식이 일반적.
2. 부동산 시가보다 낮은 공시지가 활용
   • 부동산 상속 시 공시지가 기준으로 평가하면 시세보다 낮게 신고할 수 있음.
3. 공익법인 기부
   • 상속재산의 일부를 공익법인에 기부하면 세금 감면 효과를 누릴 수 있음.

 

4. 유언장 작성 및 신탁 활용

상속세를 줄이기 위해 유언장과 신탁을 활용하는 것도 좋은 방법이다.

 

1. 유언장 작성
   • 유언장을 작성하면 재산 배분을 미리 정할 수 있어 불필요한 분쟁을 막고 절세 전략을 세울 수 있음.
2. 상속 신탁 활용
   • 금융기관의 신탁 상품을 활용하면 재산을 효과적으로 관리하면서 세금을 줄일 수 있음.
   • 특히 미성년 자녀가 있는 경우, 신탁을 통해 상속세 부담을 분산할 수 있음.

 

결론

상속세는 사전 계획만 잘 세워도 상당한 절세 효과를 얻을 수 있다. 미리 증여를 분산하고, 각종 공제 혜택을 활용하며, 비상장 주식·부동산을 전략적으로 관리하는 것이 핵심이다. 또한 유언장과 신탁을 활용하면 가족 간 분쟁 없이 효율적인 상속이 가능하다. 전문가(세무사, 변호사)와 상담을 병행하면서 최적의 절세 전략을 마련하는 것이 바람직하다.